税务犯罪
事务所协助企业家、董事和公司处理税务犯罪诉讼，在这些诉讼中，企业的税务管理在具有特定逃税故意的行为面前具有刑事相关性。
在税务犯罪诉讼中，刑事认定基于源自税务审计报告、财务警察调查和司法机关委托的技术咨询的技术会计重建。
本所在该领域的工作方式
- Superamento delle soglie di punibilità
- Verifica della tipicità della condotta e del dolo specifico di evasione
- Analisi della natura oggettiva o soggettiva dell'inesistenza
- Gestione del sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente
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关于税务犯罪的常见问题
税务行为何时构成税务犯罪？
当税务行为超过第74/2000号立法令规定的处罚门槛且有逃税的特定故意时，才具有刑事意义。单纯的税务不规范是不够的：行为必须有意识地以逃税为目的，逃税金额必须超过法定数额门槛。
涉及虚假交易发票的诉讼中辩护如何进行？
在涉及虚假交易发票的欺诈性申报诉讼中，辩护侧重于区分交易的客观和主观不存在。主观不存在——交易真实但开票方不同——需要严格分析买方的善意和商业链结构。
预防性查封在税务犯罪中起什么作用？
在税务犯罪诉讼中，以等价物没收为目的的预防性查封是一种特别有力的工具。即使与争议交易没有直接联系，也可能影响董事的个人资产。辩护核实措施的合法性、比例性和逃税税额的正确量化。
未申报何时构成税务犯罪？
未申报（第74/2000号立法令第5条）是指纳税人未提交年度申报表且每项税款逃税金额超过15万欧元门槛。单纯的疏忘或因组织困难而遗漏不满足所需故意：必须有意识地不履行申报义务以逃税。
税务评估导致刑事诉讼启动时会发生什么？
当质疑超过刑事门槛时，税务局或税警将犯罪通知传递给检察院。税务和刑事双轨制允许两个程序同时进行。辩护协调两个领域的立场，防止税务程序中的任何承认在刑事程序中产生不利后果。