监督机构
监督机构构成231制度的核心保障，代表组织、管理和控制模型有效性的基石。
监督机构（OdV）
监督机构构成231制度的核心保障，代表组织、管理和控制模型有效性的基石。
OdV负责监督模型的运作和遵守，以及确保其根据商业活动和监管框架的发展进行更新。
为使系统能够排除实体的责任，监督机构必须：
- 相对于管理机构具有自主性和独立性
- 具有专业资质，拥有充分的法律、经济管理和组织能力
- 具有运营连续性，有效且有文件记录的控制活动
仅名义上的OdV或缺乏实际干预能力的OdV不适合满足231制度的要求，不能排除组织过错。
在刑事诉讼中，监督机构的有效性在评估模型充分性和核实任何欺诈性规避方面具有核心重要性。
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关于实体行政责任 – 第231/2001号法令的常见问题
第231/2001号立法令下企业行政责任是什么？
第231/2001号立法令在个人刑事责任之外引入了独立的归责框架：公司可能因高级管理人员或下属为其利益或收益而实施的犯罪而被追究责任。制裁包括罚款、禁令措施和没收，对企业持续经营有直接影响。
如何评估第231号组织模型的充分性？
组织、管理和控制模型(MOG)是第231/2001号立法令规定的免责工具。其充分性需要对犯罪风险进行有效映射、充分的控制规程、独立的监督机构和持续培训。充分性不是在纸面上衡量的，而是通过模型预防前置犯罪的实际能力来衡量。
哪些禁令保全措施可以影响企业？
在第231号诉讼中，公司可能受到禁令保全措施，如暂停活动、禁止与公共机构签约、排除公共补贴和融资，以及禁止宣传商品和服务。辩护核实严重责任迹象的存在和重新犯罪的具体风险。
监督机构如何构成，其要求是什么？
监督机构(OdV)必须具有自主性、独立性、专业能力和持续行动力。可以是单人或合议制；在中小企业中，可以与法定审计委员会重合。监督机构监督模型的有效性，接收报告，提出更新，并向公司机构报告。其组成和运作直接影响第231/2001号立法令下的免责辩护。
第231号模型是否也保护中小企业？
第231/2001号立法令适用于所有具有法人资格或拥有自主资产的实体——包括中小企业。对于中小企业，允许简化的监督机构结构（甚至单人制），以及与实体规模和运营复杂性相称的模型。校准不当或流于形式的模型可能无法产生免责效果，使公司面临制裁风险。