RISCHIO PENALE · INTERVENTO ANTICIPATO · DUE DILIGENCE PENALE

Consulenza Penale Preventiva e Intervento Anticipato a Milano

Analisi preventiva del rischio penale d'impresa, due diligence penale in operazioni M&A, assistenza in fase di verifica GdF, memory ex art. 335 c.p.p. e aggiornamento MOG 231. Intervento prima che il rischio diventi procedimento. Consulenza riservata entro 24 ore.

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Milano Centro Riservatezza Assoluta Esperienza ex D.Lgs. 231

Le situazioni che affrontiamo ogni giorno

Lo Studio assiste quotidianamente imprenditori e amministratori in contesti di elevata criticità.

Verifica GdF o accertamento Agenzia Entrate

Un PVC con rilievi penalmente rilevanti è il primo segnale: l'intervento del penalista nelle fasi iniziali è il fattore difensivo più efficace.

Segnalazione SOS bancaria inoltrata a UIF

Dalla segnalazione SOS all'apertura di un procedimento penale possono passare 60-90 giorni: la difesa anticipata è la migliore garanzia.

Segnalazioni whistleblower (D.Lgs. 24/2023)

Il D.Lgs. 24/2023 ha ampliato le tutele per i whistleblower: una segnalazione interna può attivare indagini penali se non gestita con procedure adeguate.

Due diligence penale in operazioni M&A

Le target italiane spesso celano rischi penali latenti (reati tributari, 231, ambientali, lavoro): la due diligence penale pre-acquisizione è essenziale.

Come La proteggiamo

Analisi preventiva del rischio penale

Mappatura dei rischi penali specifici dell'impresa (tributari, 231, ambientali, lavoro, corruzione) e predisposizione di un piano di azione prioritizzato.

Assistenza in fase di verifica GdF

Presenza del penalista sin dall'accesso ispettivo, orientamento delle dichiarazioni, verifica della correttezza procedurale e riduzione dell'esposizione penale.

Memoria difensiva ex art. 335 c.p.p.

Dopo la scoperta dell'iscrizione nel registro degli indagati, predisposizione di memoria difensiva dettagliata per orientare le indagini e richiedere l'archiviazione.

Due diligence penale per M&A e investimenti

Analisi del profilo penale della target: procedimenti pendenti, rischi tributari, status 231, posizioni lavorative critiche e rischi ambientali latenti.

L'intervento anticipato è il fattore difensivo più efficace nel diritto penale d'impresa. Nelle fasi precedenti l'iscrizione nel registro degli indagati, il penalista può influenzare decisivamente l'esito del procedimento: orientando le dichiarazioni in fase di verifica, producendo documenti che escludono il reato, attivando procedure di estinzione o regolarizzazione, e predisponendo memorie che inducono il P.M. all'archiviazione.

Verifica GdF: l'approccio integrato penalista+tributarista

Durante una verifica della Guardia di Finanza, il penalista e il tributarista devono lavorare in sinergia. Il penalista verifica la presenza di elementi penalmente rilevanti nel PVC; orienta il contribuente sulle dichiarazioni da rilasciare; valuta l'opportunità del contraddittorio preventivo; monitora la tempistica per l'attivazione di cause di non punibilità (art. 13 D.Lgs. 74/2000); coordina la risposta alle richieste documentali.

La memoria ex art. 335 c.p.p.: strumento difensivo anticipato

L'art. 335 c.p.p. consente all'indagato di conoscere l'iscrizione nel registro degli indagati. Una volta scoperta l'iscrizione, la difesa può depositare memorie scritte con ricostruzioni fattuali, documenti e giurisprudenza favorevole per persuadere il P.M. a richiedere l'archiviazione o a non iscrivere il reato ipotizzato. È lo strumento più efficace nella fase pre-cautelare.

Due diligence penale nelle operazioni M&A: le 8 aree di rischio

Reati tributari pendenti o latenti (D.Lgs. 74/2000)
Status del Modello 231: adeguatezza e copertura dei reati presupposto
Procedimenti penali in corso o iscrizioni nel registro degli indagati
Conformità D.Lgs. 81/2008 e infortuni pregressi
Passività ambientali latenti (TUA e L. 68/2015)
Operazioni infragruppo contestabili come bancarotta o riciclaggio
Contratti pubblici: rischi di corruzione e verifiche antimafia
Segnalazioni whistleblower attive o archiviate

Casi recenti risolti con successo

Caso A – Verifica GdF settore retail

PVC con rilievi per dichiarazione infedele e fatture inesistenti. Rischio iscrizione nel registro degli indagati.

Intervento preventivo: memoria + ravvedimento operoso. Iscrizione evitata. Definizione agevolata.

Caso B – Acquisizione target industriale

Due diligence penale pre-acquisizione: rischi tributari latenti, MOG 231 inadeguato, infortuni pregressi.

Aggiustamento prezzo e condizioni sospensive. MOG aggiornato ante-closing. Rischi penali mitigati.

Caso C – SOS bancaria su holding

Segnalazione SOS per operazioni infragruppo. Rischio procedimento per riciclaggio in 60-90 giorni.

Memoria ex art. 335 depositata. Provenienza lecita dimostrata. Procedimento non aperto.

Il metodo dello Studio

Consulenza iniziale riservata

Primo colloquio entro 24 ore: analisi del caso, valutazione del rischio e impostazione della strategia difensiva.

Accesso agli atti e analisi tecnica

Accesso al fascicolo, nomina di consulenti tecnici di parte, analisi documentale e contabile approfondita.

Strategia difensiva personalizzata

Redazione di memorie difensive, istanze cautelari, ricorsi al Tribunale della Libertà o interventi pre-notizia di reato.

Assistenza in ogni grado di giudizio

Rappresentanza in dibattimento, appello e Corte di Cassazione; gestione parallela di eventuali procedimenti 231.

Il Nostro Team