Questo sito utilizza cookie tecnici e di terze parti per migliorare l'esperienza di navigazione. Scopri di più

    Reati societari

    I reati societari, disciplinati dal Titolo XI del Libro V del codice civile (artt. 2621–2641 c.c.), costituiscono uno dei nuclei centrali del diritto penale dell'economia e si applicano, a vario titolo, a:

    Reati societari nel diritto penale dell'impresa

    I reati societari, disciplinati dal Titolo XI del Libro V del codice civile (artt. 2621–2641 c.c.), costituiscono uno dei nuclei centrali del diritto penale dell'economia e si applicano, a vario titolo, a:

    • amministratori
    • direttori generali
    • dirigenti preposti alla redazione dei documenti contabili societari
    • sindaci e componenti degli organi di controllo
    • liquidatori

    Si tratta di fattispecie che presidiano la correttezza dell'informazione societaria, la tutela del capitale sociale, la protezione dei creditori e il regolare funzionamento degli organi di vigilanza.

    Nel sistema della responsabilità amministrativa degli enti, l'art. 25-ter del D.Lgs. 231/2001 individua le fattispecie societarie rilevanti anche ai fini dell'imputazione dell'ente, con conseguente esposizione a sanzioni pecuniarie e interdittive qualora il reato sia commesso nell'interesse o a vantaggio della società.

    In questo ambito, la governance, i sistemi di controllo interno e l'effettiva attuazione del Modello di Organizzazione assumono rilievo determinante, sia in chiave preventiva sia in sede difensiva.

    Competenze correlate

    Bancarotta e Reati della Crisi d'ImpresaReati TributariReati PrevidenzialiResponsabilità Amministrativa degli Enti – D.Lgs. 231/2001Riciclaggio e Reati Economico PatrimonialiContraffazione e Tutela Penale della Proprietà Industriale

    Approfondimenti correlati

    Estradizioni e Mandati di ArrestoMandato di arresto europeo: al giudice della consegna non spetta più pesare gli indiziCommenti e novità giuridicheSequestro e reato presupposto: non si può sequestrare per scoprire il reatoRiciclaggio e Reati Economico PatrimonialiConfisca da 3,5 milioni sul 25% dei finanziamenti: fin dove può spingersi la stima del profitto

    Domande frequenti su Reati Societari, Finanziari e di Mercato

    Quando le false comunicazioni sociali hanno rilevanza penale?
    Le false comunicazioni sociali assumono rilevanza penale quando le falsità in bilancio o in altri comunicati sociali superano le soglie di materialità previste dall'art. 2621 c.c. e sono idonee a indurre altri in errore. La difesa si concentra sulla distinzione tra scelte di bilancio discrezionali e falsità penalmente rilevante, nonché sulla verifica dell'effettiva capacità decettiva della condotta.
    Come si distingue l'autoriciclaggio dal riciclaggio in ambito societario?
    L'autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.) punisce chi impiega o trasferisce proventi di reati propri in attività economiche o finanziarie, ostacolandone l'identificazione. Si distingue dal riciclaggio perché il soggetto attivo è lo stesso autore del reato presupposto. La difesa analizza la provenienza delle somme, la qualificazione delle operazioni e la distinzione tra impiego produttivo e condotta penalmente rilevante.
    Quali sono i profili di responsabilità degli organi di controllo societario?
    I componenti del collegio sindacale, del consiglio di sorveglianza e i revisori possono essere chiamati a rispondere per omesso controllo quando le loro condotte passive abbiano consentito o facilitato reati societari. La responsabilità richiede la prova di una condotta omissiva qualificata, della conoscenza della situazione irregolare e del nesso causale tra l'omissione e il danno prodotto.
    Cos'è l'aggiotaggio e quando rileva penalmente?
    L'aggiotaggio (art. 2637 c.c. e art. 185 TUF) punisce la diffusione di notizie false e il compimento di operazioni simulate idonee ad alterare sensibilmente il prezzo di strumenti finanziari o di merci. La difesa verifica la reale idoneità decettiva delle comunicazioni contestate, la loro effettiva diffusione al mercato e l'elemento soggettivo del dolo specifico di manipolazione del mercato.
    Come funziona la difesa in un procedimento per insider trading?
    L'insider trading (art. 184 TUF) punisce chi, disponendo di informazioni privilegiate, compie operazioni su strumenti finanziari o comunica tali informazioni a terzi. La difesa si concentra sulla qualificazione dell'informazione come privilegiata (carattere preciso, non pubblico e price-sensitive), sulla prova del dolo specifico e sulla distinzione tra utilizzo di informazione privilegiata e normale analisi di mercato.

    Richieda una consulenza riservata

    Ogni richiesta viene trattata con la massima discrezione e riservatezza professionale.

    Tutte le competenze