Modello 231 (MOG)

Il Modello di organizzazione, gestione e controllo (MOG 231)

Il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo costituisce il fulcro del sistema 231 e rappresenta l'architettura preventiva dell'ente rispetto ai rischi penali connessi all'attività d'impresa.

Non si tratta di un documento formale o di un adempimento burocratico, ma di un sistema integrato di regole, procedure e controlli volto a prevenire la commissione di reati della specie di quelli verificatisi.

Per assumere efficacia esimente, il modello deve:

• individuare le attività nel cui ambito possono essere commessi reati (mappatura dei rischi)
• prevedere protocolli specifici diretti a programmare la formazione e l'attuazione delle decisioni dell'ente
• disciplinare modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee a impedire la commissione di illeciti
• introdurre flussi informativi verso l'Organismo di Vigilanza
• prevedere un sistema disciplinare idoneo a sanzionare le violazioni interne
• essere effettivamente attuato, monitorato e costantemente aggiornato

L'idoneità del modello è oggetto di un giudizio sostanziale e concreto: non è sufficiente la sua adozione formale, ma è richiesta la prova della sua effettiva attuazione e della sua capacità preventiva rispetto ai rischi specifici dell'ente.

In sede processuale, la dimostrazione dell'assenza di colpa di organizzazione si gioca proprio sulla qualità, coerenza e operatività del modello adottato.