DIRITTO

Penale D'Impresa

Il diritto penale d'impresa rappresenta un'importante branca del diritto che si occupa di regolamentare le norme penali che si applicano specificamente alle attività economiche e commerciali. Questa disciplina si concentra sull'analisi e la punizione di reati che possono verificarsi all'interno del contesto delle imprese, toccando aspetti cruciali come la frode, l'appropriazione indebita, le false comunicazioni sociali e le violazioni delle normative relative alla sicurezza e alla salute sul lavoro. 

Tra le caratteristiche distintive del diritto penale d'impresa, una delle più rilevanti è la responsabilità penale delle persone giuridiche. In altre parole, le aziende possono essere ritenute penalmente responsabili per i reati commessi dai loro rappresentanti legali o dai dipendenti nel corso delle loro attività aziendali. Questo implica che non solo gli individui coinvolti possano essere perseguiti, ma anche l'ente stesso possa subire conseguenze legali significative.

1
2

Le tipologie di reato che rientrano sotto l'egida del diritto penale d'impresa sono molteplici e comprendono, ad esempio, reati fiscali, che possono includere l'evasione delle imposte, reati ambientali, come il mancato rispetto delle normative sulla protezione dell'ambiente, e reati contro la concorrenza, come le pratiche commerciali sleali.

Ognuno di questi reati presenta un impatto diretto non solo sull'azienda coinvolta, ma anche sull'intero mercato e sulla società. 

Questi i reati più comuni nell’ambito del diritto penale d’impresa:

1. REATO DI ACCESSO ABUSIVO A UN SISTEMA INFORMATICO O TELEMATICO EX ART. 615-TER C.P. (l’introduzione abusiva; l’introduzione abusiva da parte di una persona legittimata all’uso del sistema; la permanenza non autorizzata);
2. REATO DI DETENZIONE E DIFFUSIONE ABUSIVA DI CODICI DI ACCESSO A
SISTEMI INFORMATICI EX ART. 615-QUATER C.P;
3. REATI DI INTERCETTAZIONE, IMPEDIMENTO O INTERRUZIONE ILLECITA DI
COMUNICAZIONI INFORMATICHE O TELEMATICHE (ART. 617-QUATER C.P.) E DI INSTALLAZIONE DI APPARECCHIATURE ATTE AD INTERCETTARE, IMPEDIRE O INTERROMPERE COMUNICAZIONI INFORMATICHE O TELEMATICHE (ART. 617- QUINQUIES C.P.);
4. REATO DI FALSIFICAZIONE, ALTERAZIONE O SOPPRESSIONE DEL CONTENUTO DI COMUNICAZIONI INFORMATICHE O TELEMATICHE EX ART. 617-SEXIES C.P.
5. DANNEGGIAMENTO INFORMATICO (ARTT. 635-BIS, 635-TER, 635-QUATER E 635-QUINQUIES C.P);
6. IL DELITTO DI FRODE INFORMATICA EX ART. 640-TER C.P.
7. IL CYBERICICLAGGIO
8. REATI IN MATERIA DI PROTEZIONE DEI DATI PERSONALI ;
9. TRATTAMENTO ILLECITO DEI DATI;
10. COMUNICAZIONE E DIFFUSIONE ILLECITA DI DATI PERSONALI OGGETTO DI TRATTAMENTO SU LARGA SCALA;

4
fraudolenta

RICICLAGGIO, REIMPIEGO E AUTORICICLAGGIO

1. REATO DI RICICLAGGIO ;
2. REATODI REIMPIEGO DI CAPITALI ILLECITI
3. REATO DI AUTORICICLAGGIO
4. REATO DI FALSE COMUNICAZIONI SOCIALI
5.L’INDEBITA RESTITUZIONE DEI CONFERIMENTI
6.L’ILLEGALE RIPARTIZIONE DEGLI UTILI E DELLE RISERVE
7 ILLECITE OPERAZIONI SULLE AZIONI O SULLE QUOTE SOCIALI O DELLA
SOCIETA` CONTROLLANTE
8. OPERAZIONI IN PREGIUDIZIO DEI CREDITORI
9. OMESSA COMUNICAZIONE DEL CONFLITTO DI INTERESSI
10. FORMAZIONE FITTIZIA DI CAPITALE
11. INDEBITA RIPARTIZIONE DEI BENI SOCIALI DA PARTE DEI LIQUIDATORI
12.L’INFEDELTA` PATRIMONIALE
13. L’AGGIOTAGGIO

Blocco Reati Finanziari
  • REATI FINANZIARI:
  • 1. IL ‘‘MARKET ABUSE’’-MANIPOLAZIONE DI MERCATO (art 185 t.u.f)
  • 2. ABUSO DI INFORMAZIONI PRIVILEGIATE
  • 3. REATO DI GESTIONE INFEDELE (art 167 t.u.f)
  • 4. OSTACOLO ALLE FUNZIONI DI VIGILANZA DELLA BANCA D’ITALIA E DELLA CONSOB
  • 5. FALSO IN PROSPETTO (ART 173 BIS T.U.F.)

REATI TRIBUTARI

1. I REATI PREVISTI NEL D.Lgs. DEL 10 MARZO 2000, n. 74
2. LA DICHIARAZIONE FRAUDOLENTA MEDIANTE USO DI FATTURE O ALTRI DOCUMENTI PER OPERAZIONI INESISTENTI
3. LA DICHIARAZIONE FRAUDOLENTA MEDIANTE ALTRI ARTIFICI
4. LA DICHIARAZIONE INFEDELE
5. L’OMESSA DICHIARAZIONE
6. L’EMISSIONE DI FATTURE O ALTRI DOCUMENTI PER OPERAZIONI INESISTENTI
7. L’OCCULTAMENTO O DISTRUZIONE DI DOCUMENTI CONTABILI
8. OMESSO VERSAMENTO DI RITENUTE DOVUTE O CERTIFICATE
9. OMESSO VERSAMENTO DI IVA
10. L’INDEBITA COMPENSAZIONE
11. LA SOTTRAZIONE FRAUDOLENTA AL PAGAMENTO DI IMPOSTE

7
5

REATI AMBIENTALI

1. ABBANDONO DI RIFIUTI (art. 255)
2.LE FATTISPECIE DI ‘‘ABBANDONO’’ O ‘‘DEPOSITO’’ INCONTROLLATI NONCHE ́ DI ‘‘IMMISSIONE’’ DI RIFIUTI
3. ATTIVITA` DI GESTIONE DI RIFIUTI NON AUTORIZZATA
4. REALIZZAZIONE O GESTIONE DI UNA DISCARICA ABUSIVA
5. INOSSERVANZA DELLE PRESCRIZIONI AUTORIZZATIVE
6. TRAFFICO ILLECITO DI RIFIUTI
7. I REATI NELLA GESTIONE DELLA BONIFICA DI UN SITO INQUINATO
8. I REATI NELLA GESTIONE DELLE EMISSIONI
9.LE CONDOTTE PENALMENTE RILEVANTI NELLA FATTISPECIE DI INSTALLAZIONE O ESERCIZIO DI UNO STABILIMENTO IN ASSENZA DELL’AUTORIZZAZIONE ALLE EMISSIONI OVVERO DI ESERCIZIO CON AUTORIZZAZIONE SCADUTA, DECADUTA, SOSPESA O REVOCATA
10. I DELITTI DI INQUINAMENTO E DISASTRO AMBIENTALE
11. L’INQUINAMENTO AMBIENTALE (ART. 452-BIS C.P.
12. IL DISASTRO AMBIENTALE (art. 452-quater c.p.)

 

  • REATI IN VIOLAZIONE DELLA DISCIPLINA A TUTELA DELLA SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO
  • 1. L’OMICIDIO COLPOSO CON VIOLAZIONE DELLA NORMATIVA SULLA SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO (art. 589, comma 2, c.p.)

 

6

I REATI NELLA GESTIONE DELL’IMPRESA IN CRISI

1.DELITTI DI BANCAROTTA FRAUDOLENTA
2. LA BANCAROTTA FRAUDOLENTA PATRIMONIALE
3. LA BANCAROTTA FRAUDOLENTA DOCUMENTALE
4. LA BANCAROTTA PREFERENZIALE
5. I REATI SOCIETARI-PRESUPPOSTO PER LA BANCAROTTA SOCIETARIA
6. BANCAROTTA SEMPLICE
7. RICORSO ABUSIVO AL CREDITO
8. REATI COMMESSI NELLE PROCEDURE DI COMPOSIZIONE DELLE CRISI DA SOVRAINDEBITAMENTO
9. REATI DEL DEBITORE E DEI COMPONENTI DELL’ORGANISMO DI COMPOSIZIONE DELLA CRISI (OCC)

E’ quanto mai opportuno in questo ambito del diritto sottolineare l'importanza della prevenzione e della compliance. Le imprese sono fortemente incoraggiate a implementare programmi di conformità e meccanismi di controllo interni per prevenire la commissione di reati e gestire i rischi legali.

Queste misure non solo aiutano a evitare problemi legali, ma contribuiscono anche a promuovere un'etica aziendale sana e una reputazione positiva sul mercato. 

diritto penale dimpresa
demo-attachment-69-circle